С 1 января 2026 года в налоговой системе страны произойдут значительные изменения, которые затронут как малый, так и крупный бизнес. Нововведения касаются не только повышения ставок, но и изменения правил отчетности. Рассмотрим подробнее, что именно изменится.
Ключевые изменения в налогах
НДС повысится до 22% — новшество вступит в силу для всех поставок товаров и услуг, вне зависимости от даты заключения договора. Это серьезно повлияет на ценообразование и учет.
Порог для упрощенной системы налогообложения станет ниже. Доходы не должны превышать 20 млн рублей в 2025 году, 15 млн в 2026 году и 10 млн в 2027-м. Превышение лимита автоматически переводит налогоплательщика в режим уплаты НДС.
Льготы по страховым взносам стали выборочными. Общий тариф 15% будет действовать только для организаций в приоритетных отраслях, а IT-компании смогут работать по ставке 7,6% только на превышение дохода выше 2,979 млн рублей в 2026 году.
Упрощенные документы — с 2026 года все отгрузочные документы должны оформляться только в формате Универсального передаточного документа (УПД).
МРОТ и взносы для индивидуальных предпринимателей вырастут. С 1 января МРОТ составит 27,093 рублей в месяц, а фиксированные взносы увеличатся до 57,390 рублей в год.
Дополнительные изменения
НДФЛ: Работодатели смогут выплачивать разовые выплаты материальной помощи при рождении ребенка без налогообложения, увеличив лимит до 1 миллиона рублей.
Патентная система: Максимальный доход для упрощенной системы снизится до 20 млн рублей в 2026, затем до 15 млн в 2027 и до 10 млн в 2028 году. Также стоимость патента вырастет.
Новые формы налоговой отчетности будут введены, и бизнес должен будет сдавать декларации по обновленным стандартам с 2026 года.
Что стоит сделать уже сейчас?
Пересмотр цен и бюджетов: учесть увеличение НДС и социальных взносов в финансовых моделях.
Анализ доходов: прогнозировать возможность выхода за новые лимиты для упрощенной системы, чтобы избежать непредвиденных расходов.
Подготовка к переходу на УПД: изменить документооборот в соответствии с новыми требованиями.
Сверка кодов ОКВЭД: убедиться, что основная деятельность соответствует новым требованиям для налоговых льгот.
Изучить новые формы отчетности: чтобы не возникли проблемы при сдаче нового формата деклараций.
2026 год обещает стать временем увеличения налоговой нагрузки и усложнения правил для бизнеса. Заблаговременное планирование и адаптация к новым условиям помогут минимизировать риски.
Источник: Дневник бухгалтера малого бизнеса: Новые горизонты каждый день
