Что изменится в налогах с 2026 года: подробный разбор ключевых нововведений для граждан и бизнеса

Новое в НДФЛ: иностранец заплати больше, льготы семьям

С 2026 года налоговая система России претерпевает масштабные изменения, затрагивающие как частных лиц, так и предпринимателей. Среди наиболее заметных сдвигов ужесточение налогового режима для иностранных агентов, которые будут платить налог по ставке 30% со всех доходов, включая продажи имущества и подарки, независимо от степени родства с дарителем и срока владения. Для них отменяются налоговые вычеты по НДФЛ.

Появились и хорошие новости для семей с двумя и более детьми: при продаже недвижимости, если дети признаны судом недееспособными, продавцы будут освобождены от налога на доход, независимо от возраста детей. Для граждан стран ЕАЭС вводится прогрессивная шкала налогообложения доходов по аналогии с гражданами РФ.

• Герои СССР/РФ и кавалеры ордена Славы освобождение от транспортного налога на любое одно ТС, кроме люксовых авто, водного и воздушного транспорта.
• Для многодетных семей возрастной порог для налоговых вычетов по имуществу и земле увеличен до 23 лет при очной учебе.

НДС, УСН и ПСН: пересчитайте свои доходы

Бизнес также столкнется с важными переменами: ставка НДС поднимется до 22%, расчетные ставки вырастут, а сам налог применим к реализации с 2026 года. Для работающих на УСН и ПСН существенно снижен допустимый уровень годового дохода для освобождения от НДС и применения патентной системы:

• 2026 год лимит 20 млн рублей
• 2027 год лимит 15 млн рублей
• 2028 и далее всего 10 млн рублей

Те, кто перейдет на новые ставки НДС 5% или 7%, смогут за год отказаться и выбрать стандартные 22% с возможностью вычетов.

Контроль и учет: цифровизация и ужесточение проверок

С 2026 года подтверждать регистрацию в налоговых органах теперь нужно выпиской из Единого госреестра вместо привычных свидетельств. В электронном виде можно оперативно получить всю нужную информацию. В то же время расширились полномочия налоговиков: они смогут осматривать помещения, проводить выемки, а также осуществлять вызов свидетелей на допрос официальным уведомлением. Камеральные проверки станут возможны и в других уполномоченных органах, не только по месту подачи декларации.

Эксперты отмечают: эти изменения повышают прозрачность системы и стимулируют граждан и бизнес соблюдать налоговую дисциплину.